Gehören langfristige Kapitalgewinne zum ordentlichen Einkommen und führen sie zu einer höheren Einkommenssteuerklasse?

Kurze Antwort in den USA : Nein, langfristige Kapitalgewinne sind KEIN normales Einkommen und werden Sie nicht in eine höhere marginale Steuerklasse treiben.

Längere Antwort:

Das Netto der langfristigen und kurzfristigen Cap-Gewinne / -Verluste (wie in Anhang D festgelegt) wird in die Ermittlung Ihrer AGI einbezogen. Die AGI ändert wiederum andere Steuerobergrenzen, sodass sich Ihr Steuerbild ändern kann.

WENN Sie jedoch einen langfristigen Nettogewinn erzielen , wird die Steuer, die auf diesen Gewinn geschuldet wird, getrennt von der Steuer auf Ihr anderes zu versteuerndes Einkommen berechnet und zur Ermittlung Ihrer Gesamtsteuer addiert. In diesem Sinne ändern langfristige Gewinne nicht Ihre marginale Steuerklasse, obwohl sie natürlich Ihre Steuerschuld erhöhen.

Es gibt natürlich ein spezielles Arbeitsblatt für diese Berechnung, das schmerzhaft alle Macken und Einschränkungen der Trennung von Einkommen, die mit Kapitalgewinnsätzen besteuert werden, von dem als normales Einkommen besteuerten Einkommen berücksichtigt! (Weitere Informationen finden Sie unter https://apps.irs.gov/app/vita/co….)

HINWEIS: Ein Netto-Cap- Verlust verringert Ihr normales Einkommen (bis zu maximal 3000 USD pro Jahr) und kann Sie in eine niedrigere Steuerklasse führen. Stellen Sie sich das als Trostpreis vor, wenn Sie Geld für Ihre Investitionen verloren haben …

Nach dem Einkommensteuergesetz gibt es 5 Einkommensköpfe. 1) Einkünfte aus Gehältern, 2) Einkünfte aus Wohneigentum (Mieteinnahmen), 3) Einkünfte aus Gewinnen und Gewinnen aus Unternehmen. 4) Einkünfte aus Kapitalgewinnen und 5) Einkünfte aus anderen Quellen. Erträge aus Veräußerungsgewinnen werden unterteilt in – a) langfristige Veräußerungsgewinne und b) kurzfristige Veräußerungsgewinne. In einem Geschäftsjahr werden Einkünfte aus allen anderen Quellen als dem langfristigen Kapitalgewinn gemäß den Bestimmungen des Einkommensteuergesetzes berechnet, zusammengelegt und dann gemäß den auf Brammen basierenden gewöhnlichen Sätzen besteuert. Die Einkommensteuer aus langfristigem Kapitalgewinn wird separat behandelt und unterliegt einem unterschiedlichen Steuersatz. Langfristiger Kapitalgewinn wird nicht mit Einkünften anderer Köpfe verrechnet. Die Besteuerung von langfristigen Kapitalerträgen unterliegt einem unterschiedlichen Steuersatz, der sich nach der Art des Vermögenswerts (Anteil, Immobilien usw.) richtet. In einigen Fällen werden die Kosten des langfristigen Vermögenswerts nach oben angepasst, was als Indexierung für die Berechnung des langfristigen Kapitalgewinns bezeichnet wird. Wiederum wird ein langfristiger Kapitalgewinn nicht besteuert, wenn das Einkommen aus allen Quellen, einschließlich des Kapitalgewinns, den Höchstbetrag nicht überschreitet, der nicht steuerpflichtig ist.

Langfristige Kapitalgewinne stammen aus

  1. Anteile
  2. Wertpapiere außer Aktien
  3. Immobilien bestehend aus Grundstücken und Gebäuden
  4. Schmuck aus Gold, Silber, Diamant, Platin

Im Falle von Aktien sind Aktien, die über eine Börse verkauft wurden und der Wertpapierumsatzsteuer unterliegen, von der Steuer befreit.

Für andere Posten werden langfristige Kapitalgewinne mit 20% zuzüglich EC zuzüglich SHE auf den nach der Indexierung berechneten langfristigen Kapitalzuwachs besteuert.

Die Erträge aus langfristiger Kapitalerhöhung werden steuerlich nicht zu den sonstigen normalen Erträgen hinzugerechnet.

Derzeit gibt es 3 Steuerklassen für langfristige Kapitalgewinne (LTCG): 0%, 15% und 20%. Der Steuersatz richtet sich nach Ihrer marginalen Klammer einschließlich der LTCG.

Um den korrekten Satz (oder Sätze, bei denen es möglich ist, 2 oder mehr Klammern zu überspannen) zu erhalten, ist mathematisches Turnen erforderlich, da LTCG NICHT Ihre Grenzsteuerklasse bestimmt. Es gibt Arbeitsblätter in den Schedule D-Anweisungen https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/… und den von 1040 Anweisungen https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/… , die Sie begleiten durch den Prozess der Berechnung Ihrer Steuer.

Die LTCG-Sätze wirken sich NICHT auf Ihren Grenzsteuersatz für alle anderen Einkünfte aus. Jedes LTCG wird berücksichtigt, wenn festgestellt wird, ob die Nettoinvestitionsertragsteuer (NIIT) anwendbar ist.