Warum sollten Personen, die ihr Geld erben, keine Steuern zahlen und Personen, die ihr Geld verdienen, zum höchsten Steuersatz besteuert werden?

Ah, der Streit um die Erbschaftssteuer. Heute ist es eine Steuer von 40%, die nur auf über 5,45 Mio. USD vererbtes Geld fällt (oder für ein verheiratetes Paar beträgt die Obergrenze 10,9 Mio. USD) [1]. Nehmen wir an, Sie erben 5,46 Mio. USD (oder 5.460.000 USD) von Ihrem überlebenden Elternteil. Sie erhalten 5.450.000 US-Dollar davon steuerfrei. Die letzten 10.000 USD werden mit einem Steuersatz von 40% besteuert, was bedeutet, dass Sie 4.000 USD für eine Erbschaft von 5,46 Mio. USD zahlen. (Wenn Sie 25 Mio. USD geerbt haben, zahlen Sie ungefähr 8 Mio. USD an Steuern und erhalten 17 Mio. USD). Am Ende des Tages haben Sie 5.456.000 USD erhalten, anstatt 5.460.000 USD. Sie werden über den Verlust Ihres geliebten Menschen traurig sein, aber Sie werden immer noch zu den reichsten Individuen des Landes gehören.

Wenn dieses Erbschaftsgeld als normales Einkommen besteuert würde, würde der Nominalzinssatz für den größten Teil bei 39,6% liegen und dieser Steuersatz würde auf Geld über 418.400 USD angewendet [2]. (Das würde bedeuten, dass viel mehr Geld besteuert wird.) Die Besteuerung als Erbschaft ist bereits großzügiger als die Behandlung als Einkommen.

Es gibt Argumente gegen die Erbschaftssteuer; Doppelbesteuerung, die Tatsache, dass Stände wahrscheinlich darunter fallen, werden wahrscheinlich viel Geld ausgeben, um es zu vermeiden, etc. [3]. Es gibt auch Gründe dafür; Es ist größtenteils fair, das Land braucht die Einnahmen [4] und begrenzt unsere allzu menschliche Tendenz, Wohlstand und Macht in nicht rechenschaftspflichtigen, vererbbaren Dynastien zu konzentrieren, die Innovation nicht besonders fördern oder den Verdienst und den Wert anerkennen der Arbeit zu ihren eigenen Interessen.

Die Nachlasssteuer fällt auf weniger als 0,2% aller Nachlässe, einfach weil nur wenige von uns jemals so große Nachlässe haben werden. Zwei von Tausenden von uns werden diese Steuer bezahlen, und das sind die Leute, die am wenigsten durch solche Dinge verletzt werden.

Im Großen und Ganzen, wenn Ihre Eltern in Bezug auf das Vermögen in dieser Kategorie sind, sind Sie bereits im Leben voraus, wenn sie vergehen. Sie hatten Zugang zu Möglichkeiten, zu ihrem Netzwerk von Freunden und Partnern, zu jeder gewünschten Ausbildung und wahrscheinlich zu etwas Startkapital, um sich zu etablieren, ein Unternehmen zu gründen, oder vielleicht hätten Sie als Führungskraft in gearbeitet das familienunternehmen schon.

Die Behandlung des Erbes auf diese Weise privilegiert lediglich den Reichtum über die Arbeit; Wenn ich im Laufe eines Jahres arbeiten und eine Million Dollar als Entschädigung erhalten würde, würde ich etwa 341.000 Dollar Steuern dafür zahlen – und wenn ich so viel erben würde, würde ich keine Steuern dafür zahlen.

Wenn der Nachlass Ihrer Eltern der Nachlasssteuer unterliegt, haben Sie mit überwiegender Wahrscheinlichkeit bereits die Nase vorn. Sie haben es gut gemacht, und Sie sind jetzt Millionär, wenn Sie noch keiner waren.

Fußnoten

[1] IRS gibt Steuerlimits für Nachlass- und Schenkungssteuer 2016 bekannt: Die Steuervergünstigung in Höhe von 10,9 Millionen US-Dollar

[2] Einkommenssteuerklassen 2017 – NerdWallet

[3] Gastbeitrag: Vor- und Nachteile der Nachlasssteuer

[4] Es ist fair und wir brauchen die Einnahmen

Ich habe eine teilweise Verteidigung der Erbschaftssteuer (und auch der Einkommenssteuer) in einem Kommentar zu der Antwort eines anderen geschrieben. Nun zu meiner eigenen Antwort: Ich denke, die Erbschaftssteuer sollte entweder umstrukturiert oder beseitigt werden.

  1. Die Erbschaftssteuer macht weniger als 1% der gesamten Einnahmequelle des Bundes aus. Das stimmt, weniger als 1%. Offensichtlich wird das den Bundeshaushalt nicht belasten. “Wir brauchen es” ist also keine gute Antwort.
  2. Wie andere betont haben, wurde das Geld (meistens) bereits besteuert. Warum sollte es wieder besteuert werden.
  3. Der nominale Zweck der Nachlasssteuer besteht darin, die Entwicklung einer erblich reichen Klasse wie der „Peers of the Realm“ vor 1900 in England zu verhindern. Die Annahme ist, dass es in irgendeiner Weise schlecht für das Land ist, große Geldmengen in einer Familie zu behalten.

    Ich bin nicht mehr davon überzeugt, dass dies der Fall ist. Betrachten Sie das Pabulum, das die Nationale Stiftung für die Künste herausstellt. Vergleichen Sie das mit den wunderschönen Gemälden, Skulpturen, Musikstücken, Kirchen und anderen Gebäuden usw., die für die reichen Adligen in Europa hergestellt oder von reichen Leuten in den USA gesammelt wurden. Die Sammlungen unserer größten Museen – das Boston Fine Arts Museum, das Met, die Smithsonian Collection, das Norton Simon Museum, die Huntington Library, Chicagos Museum of Fine Art usw. – wurden von diesen reichen Leuten nach ihrem Tod (oder kurz zuvor) gespendet es). In einigen Fällen, wie dem Huntington und Hearst’s Castel, sind die Museen die Häuser dieser reichen Leute, die einer öffentlichen Einrichtung oder einer privaten Stiftung übergeben wurden, um nach dem Tod des Spenders zu verwalten.

    Darüber hinaus können große Geldmengen zur Finanzierung der Forschung verwendet werden, ohne dass ein Kongress überzeugt werden muss, der immer einen Weg finden kann, das Geld für „Vorteile“ auszugeben, die immer weiter zunehmen. Schauen Sie, wie unser Raumfahrtprogramm seit dem Ende des Shuttle-Programms gelitten hat.

  4. Der Steuersatz ist zu hoch. Genauer gesagt steigt es zu steil an. In Bezug auf die Steuerstruktur gibt es eine große Steuerbefreiung (derzeit rund 5,5 Mio. USD). Die nominalen niedrigeren Steuersätze werden also nie angewendet – bis Ihr Nachlass groß genug ist, um _jegliche_ Nachlasssteuer zu zahlen, befinden Sie sich bereits in der Spitzengruppe (ca. 45%). Dies sollte mehr wie die Einkommenssteuer strukturiert sein – zuerst erhalten Sie die Befreiung, dann wird die nächste Million davon mit 10% besteuert, die nächsten 2 Millionen mit 15%, die nächsten 4 Millionen mit 20% usw. Und der Steuersatz sollte wahrscheinlich rund 30%.
  5. Manchmal zwingt die Erbschaftssteuer die Menschen, ein laufendes Geschäft zu verkaufen, weil sie nicht über das liquide Kapital (1) verfügen, um die Steuer zu zahlen. Das System verfügte früher über eine Bestimmung, die es ermöglichte, die Erbschaftssteuer auf ein rechtmäßiges Unternehmen über einen Zeitraum von mindestens 10 Jahren aufzuteilen. Ich würde vorschlagen, dies auf 20 Jahre zu erhöhen. Eine ähnliche Regelung gab es früher auch für den Betrieb von landwirtschaftlichen Betrieben. Gleiche Empfehlung.
  6. Ich würde auch vorschlagen, dass ein bestimmter Nachlass nicht mehr als einmal pro Generation besteuert wird. Jeder Teil eines Nachlasses, der von einer anderen Person erhalten wurde und für den in den letzten 20 Jahren Nachlass- oder Schenkungssteuern gezahlt wurden, sollte von der Nachlasssteuer befreit sein.

    Das Übel der Mehrfachbesteuerung wurde im Ersten Weltkrieg in Großbritannien besonders deutlich. Ein Nachlass würde vom Vater auf den Sohn übergehen (und eine Nachlasssteuer in Höhe von etwa 50% zahlen). Dann würde der älteste Sohn in den Krieg ziehen und getötet werden, und der Nachlass würde an den zweiten Sohn übergehen (50% von dem, was übrig ist). Dann der 3. Sohn. Bis jemand zu jung war, um im Krieg zu kämpfen, waren vielleicht noch 10% oder weniger übrig.

    Erschwerend kam hinzu, dass Provisionen verkauft wurden, so dass die Kinder der Reichen in der Regel Offiziere wurden. Und die Sterblichkeitsrate unter Offizieren in der Firma oder im Außendienst war in der Regel viel höher als bei Mannschaften.

Oder wir könnten all dies vereinfachen und einfach die Steuer beseitigen. Aber die Erbschaftssteuer bietet denjenigen in der Mitte tatsächlich einen gewissen Vorteil – reich genug, um einen beträchtlichen Nachlass zu hinterlassen, aber nicht reich genug, um viel, wenn überhaupt, Erbschaftssteuer zu zahlen. Dies liegt daran, dass für alle Vermögenswerte im Nachlass die Steuerbasis auf den aktuellen Marktwert zum Zeitpunkt des Todes festgelegt wird. Das bedeutet, dass diejenigen, die Nachlässe im Wert von 1 bis 5,5 Millionen US-Dollar erben, eine Menge Geld für Kapitalertragssteuern sparen, aber keine Nachlasssteuern zahlen müssen.

(1) Kapital, das nicht geschäftlich gebunden ist.

Wie Sie sehen, bin ich diesbezüglich ein bisschen ambivalent, aber ich neige dazu, es zu eliminieren. Vor allem, weil mir der nominelle Zweck, eine vererbbare reiche Klasse zu verhindern, keinen wirklichen sozialen Nutzen zu bringen scheint.

Wenn jemand stirbt, wird er abhängig vom Wert des Vermögens besteuert. Die Person, die das Vermögen gibt, zahlt die Steuern und nicht die Person, die es erbt. Löst es dein Feenproblem richtig? Auch der Erbschaftsteuersatz ist höher als die Einkommenssteuer. Schauen wir es uns aber anders an. Ich verdiene seit zehn Jahren 2 Millionen Dollar. Dies beläuft sich auf 20 Millionen Dollar, und um zu argumentieren, dass die damit verbundene Einkommensteuer 10 Millionen betrug, so dass ich 10 Millionen Dollar übrig hatte. Jetzt sterbe ich und meine Kinder erben die 10 Millionen. Warum sollten meine 10 Millionen wieder besteuert werden? Früher waren die ersten 1 Million steuerfrei, aber die nächsten 9 Millionen wurden mit rund 50% besteuert. Meine Kinder würden dann die Million plus die Hälfte der 9 Millionen für insgesamt 5,5 Millionen Dollar erhalten. Also habe ich 20 Millionen Dollar verdient und meine Kinder haben nur 5,5 Millionen geerbt. Das bedeutet, dass die Regierung von den ursprünglichen 20 Millionen 72% meines Geldes an Steuern erhalten hat. Heute, anstatt die erste Million steuerfrei zu bekommen, wurde dieser Betrag auf ungefähr 5 Millionen erhöht. Heute würden die Kinder ungefähr 8 Millionen von den ursprünglichen 10 Millionen erben. Das heißt, von den ursprünglich 20 Millionen erhält die Regierung 60%. Warum sich die Mühe machen, Geld zu verdienen, wenn die Regierung über 50% Ihres Vermögens erhält?

Auf das ererbte Geld wurden bereits Steuern gezahlt. Eine Erbschaft von mehr als 5,5 Millionen US-Dollar wird mit der Kapitalgewinnrate besteuert.

Wenn alle vererbten Vermögenswerte so niedrig wie das normale Einkommen besteuert würden, könnte sich die Steuerschuld für viele Familien auf einen unerschwinglichen Betrag erhöhen. Zum Beispiel könnte eine Familie, die 99.000 US-Dollar pro Jahr verdient, für bis zu 16.299 US-Dollar Bundessteuer verantwortlich sein (IRS-Steuertabelle 2017). Nehmen wir an, die inhärenten 100.000 US-Dollar eines Elternteils bringen das Gesamteinkommen der Familie auf 199.000 US-Dollar. Nehmen wir an, dass die Familie eine effektive Steuerklasse von 25% hat. Der dem IRS zustehende Betrag würde sich auf 49.750 USD belaufen. Dies würde die normale fällige Steuer mehr als verdreifachen und die Lebensersparnis des Elternteils dezimieren. Die meisten halten dies für ungerecht, da die Steuer bereits auf das ererbte Geld gezahlt wurde, als es verdient wurde.

Die USA haben keine bundesstaatliche Erbschaftssteuer; Es gibt eine Nachlasssteuer auf Vermögenswerte, die durch Schenkung oder Vermächtnis an eine andere Person übertragen werden sollen, aber es gibt einen sehr hohen steuerfreien Betrag (5,45 Mio. USD). Viele Staaten hatten Erbschaftssteuern, um Erbschaftssteuern zu erheben, als der Verstorbene in einem anderen Staat lebte als der Erbe. Die meisten tun dies jedoch nicht und die Bundesregierung auch nicht, da Geld, das Sie von einer anderen Person erhalten haben, bereits besteuert wurde, als die vorherige Person es verdient hat.

Du liegst falsch. Erbschaften zahlen Steuern.

Möglicherweise beziehen Sie sich auf die Tatsache, dass das Gesetz den gegenwärtigen Ausschluss der ersten 5,49 Millionen US-Dollar erlaubt, die geerbt (oder begabt) wurden. Nur geerbte (oder begabte) Beträge, die über diesem Ausschluss liegen, werden besteuert, und zu diesem Zeitpunkt sind die gezahlten Steuern hoch.

So ist es wahr, dass die meisten Erbschafter keine Erbschaftssteuer schulden. Du hast gefragt warum. Schauen wir uns nun zwei Gründe an (es kann auch andere geben):

  1. Der Kongress verabschiedet Steuergesetze, und sie, Ihre gewählten Vertreter, sagten dies;
  2. Die Dollar, auf die Nachlasssteuern erhoben werden, sind bereits einkommensteuerpflichtig. Sie bauen ein Anwesen, indem Sie Geld verdienen. Wenn Sie es verdienen, wird es besteuert. Tatsächlich besteuern Sie also den Wert eines Nachlasses zweimal.

Nun haben einige Ökonomen kein Problem damit, wohlhabende Leute zweimal mit denselben Dollars zu besteuern. Andere Ökonomen sind anderer Meinung. Es gibt wirklich keine richtige oder falsche Antwort. In diesem Fall müssen Sie die Frage selbst beantworten.

Das Geld, das sie erben, wurde bereits besteuert. Dieses Geld sollte kein zweites Mal besteuert werden.

Die höheren Quoten für reiche Leute sind umstritten. Ich bin dagegen, aber das war schon immer so.

Danke für A2A.

Wenn Menschen Geld erben, wurde es normalerweise in den Nachlass einer verstorbenen Person aufgenommen und soeben besteuert. Wenn es außerdem aus dem Verdienst des Verstorbenen stammt, wurde es wahrscheinlich besteuert, als der Verstorbene es verdient hat.

Die Besteuerung der Person, die es geerbt hat, sowie des Nachlasses und des Verstorbenen, als er / sie das Einkommen erwarb, könnte dazu führen, dass das Einkommen bis zu 3 Mal besteuert wurde, seit es verdient wurde.

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